נקודות זיכוי 2026 - המדריך המלא להקטנת המס

לדוגמה:

• שכר ברוטו: 15,000 ש"ח
• מס מחושב (לפני זיכוי): 2,100 ש"ח
• נקודות זיכוי: 3.5 נקודות
• זיכוי: 3.5 × 252 = 882 ש"ח
• **מס לתשלום**: 2,100 - 882 = **1,218 ש"ח**

**נקודות זיכוי בסיס:**

• **כל אזרח**: 2.25 נקודות (567 ש"ח זיכוי)

**נקודות זיכוי נוספות לפי מצב אישי:**

• **אישה עובדת**: 0.5-0.75 נקודות נוספות (סה"כ 2.75-3 נקודות)
• **נשוי/נשואה** (בן/בת זוג לא עובד/ת): +1.5 נקודות
• **אלמנ/ה**: +1.5 נקודות נוספות
• **חייל משוחרר** (24 חודשים ראשונים): +0.25 נקודות
• **עולה חדש** (3.5 שנים ראשונות): +1 נקודה

**נקודות זיכוי לפי גיל ילד:**

• **ילד עד גיל 12**: 2.25 נקודות (567 ש"ח)
• **ילד בגיל 13-18**: 2 נקודות (504 ש"ח)
• **ילד מעל 18 בשירות צבאי**: 1.5 נקודות (378 ש"ח)

**דוגמאות למשפחות:**

• **הורה יחיד עם 2 ילדים (גיל 8 ו-10)**:
• - בסיס: 2.25
• - 2 ילדים: 2.25 + 2.25 = 4.5
• - **סה"כ: 6.75 נקודות** = 1,701 ש"ח הפחתת מס!

**נקודות זיכוי למצבים מיוחדים:**

• **הורה לילד עם נכות**: +2 נקודות נוספות
• **הורה לילד/ה לבד (הורה יחידני)**: +0.5 נקודות
• **משפחה עם 4+ ילדים**: +0.5 נקודות נוספות

**נקודות זיכוי לתמיכה בהורים:**

• **הורה מעל גיל 60** (תלוי בך): +1 נקודה (252 ש"ח)
• **הורה מעל גיל 70** (תלוי בך): +1.5 נקודות (378 ש"ח)
• ניתן לקבל עד **2 נקודות** על 2 הורים

**נקודות זיכוי לבעלי מוגבלות:**

• **נכות 50%-74%**: +2 נקודות
• **נכות 75%-89%**: +2.5 נקודות
• **נכות 90%-100%**: +3 נקודות
• **נכה בגלל פעולת איבה**: +4 נקודות

**נקודות זיכוי לתושבי פריפריה:**

• **תושבי ישובים מוטבים**: +0.5-1 נקודה (תלוי באזור)
• **תושבי קו העימות** (צפון/עוטף עזה): +0.5-1.5 נקודות

**נקודות זיכוי לעולים חדשים:**

• **עולה חדש** (3.5 שנים ראשונות): +1 נקודה (252 ש"ח)
• **תושב חוזר** (שחזר לישראל): +0.5 נקודה

**1. בדיקת נקודות הזיכוי הנוכחיות**

• היכנס לתלוש השכר שלך - מופיע שם מספר נקודות הזיכוי
• בדוק באתר מס הכנסה (אזור אישי) במסמך טופס 106
• שאל את הנהלת החשבונות במקום העבודה

דרכים לעדכן:

• **באינטרנט**: אתר מס הכנסה > אזור אישי > טופס 101 אלקטרוני
• **במעסיק**: מלא טופס 101 ומסור לנהלת החשבונות
• **במס הכנסה**: הגש טופס פיזית בלשכת מס הכנסה

**3. מתי לעדכן?**

• עדכן נקודות זיכוי מיד כאשר:
• נולד לך ילד
• התחתנת
• התגרשת
• ההורים שלך הגיעו לגיל 60/70 ואתה תומך בהם
• קיבלת אחוז נכות
• עברת לישוב מוטב

**דוגמה 1: עובד רווק**

• שכר ברוטו: 12,000 ש"ח
• מס לפני זיכוי: 1,450 ש"ח
• נקודות זיכוי: 2.25
• זיכוי: 567 ש"ח
• **מס לתשלום**: 883 ש"ח
• **חיסכון**: 567 ש"ח בחודש = **6,804 ש"ח בשנה**

**דוגמה 2: זוג עם 2 ילדים**

• שכר ברוטו: 18,000 ש"ח
• מס לפני זיכוי: 3,200 ש"ח
• נקודות זיכוי: 6.75 (2.25 בסיס + 4.5 לילדים)
• זיכוי: 1,701 ש"ח
• **מס לתשלום**: 1,499 ש"ח
• **חיסכון**: 1,701 ש"ח בחודש = **20,412 ש"ח בשנה!**

**דוגמה 3: עובד עם נכות + 3 ילדים**

• שכר ברוטו: 15,000 ש"ח
• מס לפני זיכוי: 2,350 ש"ח
• נקודות זיכוי: 10.75 (2.25 בסיס + 2 נכות + 6.5 ילדים)
• זיכוי: 2,709 ש"ח
• **מס לתשלום**: 0 ש"ח (הזיכוי גבוה מהמס!)
• **חיסכון**: 2,350 ש"ח בחודש = **28,200 ש"ח בשנה!**